商业汇票的定义、分类、特点及重要属性介绍，你了解多少？

商业汇票是由出票人签署的一种票据，其内容是委托付款人在特定日期内，无需任何条件，向收款人或持票人支付固定金额。此类汇票的签发主体可以是付款人，亦可以是收款人。

依据承兑主体的差异，商业汇票可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票两大类。商业承兑汇票系指由付款人亲自签发并承诺支付，亦或由收款人签发后转交付款人承诺支付的汇票。此类汇票的承兑主体并非银行。

特点

1 、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6 个月

2 、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10 天

3 、商业承兑汇票可以背书转让

当商业承兑汇票的持有人急需资金时，他们可以拿着尚未到期的商业承兑汇票，向银行提出贴现的请求。

5 、适用于同城或异地结算。

重要属性

贴现金额的计算方式为：实际支付的贴现款额是在票面金额的基础上，减去从贴现日到汇票到期前一天所产生的利息。

承兑汇票的贴现有效时限从贴现行为发生之日开始计算，直至汇票规定的到期日结束，但最长不得超过六个月。

利率的确定方式是在再贴现利率的基础上增加一定比例的百分点，这一增加的比例由中国人民银行负责决定。通常情况下，商业承兑汇票的贴现利率会略高于银行承兑汇票的贴现利率，但它的最高值不会超过相应期限内的贷款利率。

产品特点

满足公司对商业承兑汇票迅速转换成现金的需求；与银行承兑汇票相比，办理手续简便，能显著减少手续费开支，降低融资成本，有助于企业培养和提升自身的商业信誉。

对于银行而言，这等于是发放了一笔贷款，并且提前从本金中扣除了利息；若汇票背后有货物作为支撑，那么还可以利用货物作为抵押。在银行面临资金短缺的情况下，还可以通过再贴现的方式进一步获得融资。

适用对象

该业务针对那些持有未到期的商业承兑汇票，并急需现金支付的，已在工商行政管理部门（或相应主管机关）完成核准登记，信誉良好，现金流充裕，且具备较强还款能力的企事业单位、其他经济组织或个体工商户。

商业承兑汇票结算程序

商业承兑汇票贴现的申请者必须是那些已经通过国家工商行政管理机关或相应主管部门的审核与注册，并持有合法企事业法人资格或其他经济组织身份的企业或单位。

贴现申请人需与出票人或其直接的前手存在真实的商品或劳务交易联系，并且能够出示相应的商品交易合同以及增值税发票。

商业承兑汇票的贴现交易合同需确保其合法性及完整性，具体而言，贴现的商业承兑汇票需严格遵守《票据法》的相关规定，同时满足制度对商业承兑汇票的出票、背书及承兑等方面的条款要求，且汇票上不得出现“不得转让”或“质押”等限制性字样。

4．在贴现行开立存款帐户

5．贴现申请人经济效益及资信情况良好

6．银行要求满足的其他条件。

申请资料

经过年审的营业执照、事业单位法人证书、组织机构代码证以及贷款卡的原件。

2．背书连续、要式完整且未到期的商业承兑汇票

交易双方签署的、具备真实性和合法性的商品或劳务交易合同正本，以及任何能够证明商品或劳务交易关系真实性的其他书面文件。

4．与出票人（或直接前手）之间的增值税发票原件

上一年度的财务报表以及最近的财务报表需提供，对于采用保证方式进行担保的情况，还需提交保证人的上年度及近期财务报表。

6．贴现行认为需提交的其他资料。

申办程序

请递交申请文件。需一并提交正式的书面申请，即《商业汇票贴现申请表》，以及所有必要的附加资料。

在银行审核通过并给出许可之后，需依次完成在商业汇票上进行背书以及将其转让给他人，同时还要进行贴现凭证的填写等相关程序。

客户在完成背书转让后，银行将根据规定扣除贴现利息，随后将相应资金划拨至客户指定的存款账户，至此，客户便可开始使用通过贴现获得的款项。

出票

商业承兑汇票系由出票人出具，非银行付款人予以承兑，并委托指定付款人在既定日期内向收款人或持票人无条件的支付既定金额的票据。

商业承兑汇票的签发者包括在银行设有存款账户的法人实体和其他组织，他们与收款方存在真实的委托支付联系，并拥有支付汇票所需资金的稳固来源。出票人不得擅自发行无等价物的商业汇票，以图骗取银行或其他票据相关方的资金。

签发商业承兑汇票必须记载下列事项：

(一)表明"商业承兑汇票"的字样;

(二)无条件支付的委托;

(三)确定的金额;

(四)付款人名称;

(五)收款人名称;

(六)出票日期;

(七)出票人签章。

若缺少对上述规定事项之一的记录，该商业承兑汇票将视为无效。商业承兑汇票的签发和承兑，既可由付款人亲自完成，亦可以由收款人签发后转交付款人进行承兑。

汇票上明确标注“商业承兑汇票”字样，这一表述构成了汇票的文句内容。在实际操作中，这一字样通常会被印制在汇票的正面区域上方，且出票人无需额外书写。

委托支付无需条件，此类支付条款在具体操作中通常以印刷形式呈现，诸如“本汇票到期日须付款”、“本汇票到期日请予以承兑付款”等表述，出票人无需额外记录。

汇票上的出票金额需明确标注，且必须以货币单位为计算标准。根据《支付结算办法》附件一的规定，出票金额应准确无误地书写。金额的大写形式必须与小写金额保持一致，若两者不符，该票据将视为无效。此外，出票金额不得进行修改，一旦修改，所涉及的商业承兑汇票亦将失效。

汇票上的付款人系出票人指定的、负责支付汇票金额的受托人。此受托人并非因出票人的支付委托而自动成为票据的债务人，其必须进行承兑。承兑前，票据的付款责任由出票人承担；承兑后，付款责任则转由承兑人承担。

汇票上所标注的收款人系该汇票金额的最初权利享有者。该收款人的名称不得进行任何修改，一旦修改，所涉及的商业承兑汇票将失去效力。

根据《支付结算办法》附件一的相关规定，出票日期的填写必须严格遵守。任何出票日期的修改都是不允许的，一旦修改，该商业承兑汇票将视为无效。

若汇票上由出票人明确标注“禁止转让”，则该汇票将失去流通功能，其后续持有人便无法将其转手。

商业承兑汇票加盖出票人签章，签章必须清楚。

签发完毕的商业承兑汇票一旦交付给收款人，出票过程便告结束。所谓提示承兑，即持票人向付款人展示汇票，并请求其作出支付承诺。提示行为，即持票人将汇票实际出示给付款人，以此来实现或维护自己的票据权益。

收费标准

贴现利息，即贴息，其计算公式为票面金额乘以贴现天数除以360再乘以贴现率，这一计算方式是在合同中明确规定的。