【长沙】新环境下土地增值税清算实操与税收合规化管理

新环境下增地清算及税务合规管理实务操作

长沙。 9月26日至27日（2天）

报名咨询：010-69510580 张玲老师

课程背景

“两会”聚焦房地产市场问题，4月30日政治局会议定调，二十届三中全会推进租购并举，构建房地产发展新模式。 “黑铁时代”房地产企业如何拨开迷雾找到出路？

拿地模式变化，“补贴”、“以旧换新”、“以旧换新”新模式出现，破产、兼并重组成为常态……房地产金融如何正确处理财税、控制税收风险和谋划减负必须面临的问题，原有的财税知识不足以支撑现有的新问题，迫切需要学会“补血”

在经济不景气、资金紧张的情况下，应收账款全部清收、粮食退库已成为收货常态。土地增值税作为地方财政收入的重要来源，自然首当其冲。清算即将来临。如何正确划分计算土地增加成本费用并合理确认为了增加土地使用收入，财税人员必须面对正确进行土地增加清算、防控财政税收预警、事后结算的现实。秋天，并在“清算灾难”中幸存下来。

取消普通住宅和非普通住宅标准，又是一个沉重打击。对新增土地清算有何影响？我们该如何处理呢？

两高层《关于办理危害税收征管刑事案件应用法律若干问题的解释》横空出世，警税联动中心遍地开花。企业和税务人员的犯罪风险是否急剧增加？如何在“人在世，身不由己”的情况下保证安全，远离刑事处罚，是当前的当务之急。

新公司法、新注册资本登记管理制度、新发票实施细则的实施将产生哪些财税法律问题？哪些雷区值得我们关注？如何应对防控风险？如何提前计划并做好未雨绸缪的准备？

课程收入

【打基础】掌握开发成本核算和征地清算的实战操作

【风险防范】预警风险+检查风险+刑事风险+证据链风险

【做好规划】理清业务本质，不同模式下合理规划、科学变现

【智能实施】实用案例分析+总结归纳形成工具+举一例灵活运用

【展示未来】认清大势、防控布局，推进财税筹划

适合人群

董事长、总经理、财税经理、财务总监、高级税务经理、财税人员等。

课程大纲

第一篇：知己知彼，百战不殆——新环境、新手段、新挑战、新应对

1、最新司法解释两高+警税综合作战中心——犯罪风险加剧，如何规避？

1.逃税罪与偷税罪——愚蠢的分不清

2、如果“财税日常操作”受到处罚，财税人员将何去何从？

3、未开票支出未经纳税调整是否构成逃税罪？

4、进项税额多抵扣而不结转是否存在刑事风险？

5、股权转让逾期5年以上，税务机关是否有权追缴？

6、企业主动补充更正纳税申报表后是否构成逃税？

七、异地虚假发行、假钞发行及风险管控有何剑？

8、规避犯罪风险的三大途径是什么？

2、新公司法和新注册资本登记管理制度带来的财税焦点及防控规划布局

1、股东认缴出资期限最长为5年，将对公司的架构和布局产生影响。

2、减资、撤资、增资、股权转让、取消财税法充满风险和规划。

3、定向股息获得税务确认的核心点是什么？

四、放宽一人有限责任公司设立限制的喜与忧

5、纵向横向法人人格否定制度带来哪些财税风险？

6.合理的商业目的——税务筹划和审计的核心

3、新发票实施细则财税风险分析及防控策略

1、新发票实施细则有何变化？带来哪些财税风险？如何控制和规划？

二、电子客票与新实施细则的“模糊”关系及审核重点变化

3、增值税抵扣凭证异常，进项税额是否需要转出？转入后进项税额还能抵扣吗？

4、异常凭证可以在所得税和土地税前扣除吗？有哪些加工技术？

4、党的二十届三中全会确立了房地产开发、金融税务风险防范和筹划新模式

1、如何未雨绸缪，租购并举，构建房地产开发新模式？

二、财税应如何应对“补贴”“以旧换新”“以旧换新”新模式？

3、如何应对消化存量住房、优化增量住房？如何控制财务税务风险？

4、优化完善供给体系，财税如何保障“高质量、新技术、好服务”的步伐？

5、房地产从增量驱动为主转向存量驱动为主。房地产业作为服务业的特征更加明显。财税如何适应新模式？

六、推进“休闲应急”公共基础设施建设对房地产的影响及规划

七、“破产该破产、该重组该重整”的信号下，财税该如何应对和谋划

八、预缴率和税收毛利率较高，预缴税款过多的突出问题能否得到解决？如何规避风险并做好规划？

9. 兼并、收购和重组已成为常态——好处多但风险也多

10、破产重整实务程序及财务税务风险管控

5、新的审计环境和新方法

第二部分：谋划统筹布局——增地清算与税务合规管理实务操作

1、征地清算条件及清算单位涉税要点的把控和处理技巧

一、“可清算”和“必须清算”涉税要点的管控和处理

2、清算单位及处理技能的确定

3、清算单位是否正在等待成本核算对象

4、清算申请及受理

5.如何划分普通、非凡、其他？取消普通住宅和非普通住宅标准有何影响？

6. 考虑哪些类型的车库、阁楼等？

2、土地增收清算收益实务操作及税务合规管理

一、实物收入和其他收入的范围及填报做法

2、视同销售收入范围及填报做法

3、间接销售收入的确定方法及顺序

4、图增清算收益范围及风险控制

5、更名费是否包含在土地增值税中？

6、违约金、赔偿金等是否需要缴纳土地增值税？

7. 土地收入增加是否计入账户收入？

8、征收费用是否算作土地增值税收入？

9、廉租房涉税风险管理及应对策略？

10、政府限产安置房价格收入如何确认？

十一、土地增收审计要点

十二、房地产债务清偿相关税收控制和处理要点

13、精装修房销售涉税控制要点及办理技巧

14、卖房、送家电等营销措施涉税风险控制及处理技巧

15、在建项目整体转让涉税要点管控

16、房地产或土地估价、股权投资或合资等财税重点管控和规划

三、土地税扣除项目金额的实务操作及纳税合规管理

（一）取得土地使用权价款的实际操作及税务合规管理